Налог на транспортные средства

Задумываясь об автомобильном налоге, важно взвесить все «за» и «против»: выбрать новый автомобиль со склада до конца 2024 года или заказать машину по своему вкусу и оформить смену автомобиля уже в новом году. Налог на автомобиль как таковой делится на две части - регистрационный налог и ежегодный налог. Оба налога в настоящее время являются неизбежными, но в случае с регистрационным налогом все еще можно по сути выбрать период, когда он должен быть уплачен. Можно выбрать, платить ли регистрационный налог в начале 2025 года или когда-то в будущем. Заказ автомобиля со сроком поставки в новом году и, соответственно, немедленная уплата регистрационного налога (с ежемесячными лизинговыми платежами) может быть даже более рациональным решением, чем выбор автомобиля со склада и откладывание уплаты регистрационного налога на будущее.

Мы настоятельно советуем вам подумать над следующими пунктами:

• Выбор автомобиля со склада говорит о том, что нужно пойти на компромисс в отношении желаемого оснащения, двигателя, типа кузова, коробки передач и, возможно, даже самой модели. При заказе нового автомобиля у вас будет возможность сконфигурировать транспортное средство, которое на 100% соответствует вашим потребностям.
• Преимущество покупки автомобиля в 2025 году заключается в том, что при продаже автомобиля в будущем вы уже заплатите регистрационный налог, и вам не придется торговаться с новым покупателем, которому бы пришлось платить регистрационный налог, который на момент продажи автомобиля может составлять значительно большую долю от стоимости транспортного средства по соотношению с ценой нового автомобиля. Об этом, к сожалению, часто не задумываются при покупке нового автомобиля, но мы рекомендуем вам принять это во внимание.
• Ставки регистрационного сбора будут повышаться с 2028 года, размер повышения еще не подтвержден, но само повышение уже прописано в законе. Поэтому, купив/зарегистрировав автомобиль в 2025 году, вы заранее избежите этого повышения.
• После уплаты регистрационного сбора ваш автомобиль, безусловно, получит преимущество на вторичном рынке. В случае двух внешне одинаковых автомобилей, один из которых заплатил регистрационный налог, а другой - нет, автомобиль, который уже заплатил регистрационный налог, будет иметь явное преимущество при продаже, поскольку новый владелец не будет обязан платить регистрационный налог.
• Также есть определенное преимущество при покупке автомобиля с той точки зрения, что автомобиль, зарегистрированный в 2025 году, уже будет иметь более свежий год регистрации, и значительная часть людей на порталах по продаже автомобилей уже ищут автомобили по фильтру года регистрации, а более новые автомобили всегда будут привлекать больше внимания и получать преимущество при покупке.
• Одним из самых важных моментов является то, что регистрационный сбор за автомобиль можно финансировать с помощью лизинга. Таким образом, оплата регистрационного сбора превращается в небольшой ежемесячный платеж и снимает с пользователя необходимость платить всю сумму сразу.
• Технически в регистрационном налоге нет ничего нового, даже до 2025 года регистрационный сбор все еще подлежал оплате, просто сумма была значительно меньше - 130 евро.
• Предпочтительны более дружелюбные к окружающей среде автомобили, с меньшей снаряженной массой, т. е. меньшее количество выбросов Co2 и меньшая снаряженная масса влечет за собой снижение регистрационного сбора.
• По сравнению с прежней регистрационной пошлиной в 130 евро, сегодня наиболее доступными вариантами являются подключаемые гибриды и электромобили, регистрационная пошлина на которые будет составлять около 500 евро, иными словами реальное изменение цены - 370 евро, что составляет около 1 % от цены автомобиля, в зависимости от его стоимости.
• Появился новый компонент в виде ежегодного налога, логика которого схожа с регистрационным налогом: чем ниже уровень выбросов Co2 и полная масса, тем ниже ежегодный налог.
• Годовой налог на самый продаваемый автомобиль в Эстонии автомобиль Škoda Octavia, будет составлять от 50 до 70 евро. В среднем регистрационный сбор за Octavia составит около 750 евро.
• Для подключаемых гибридов ежегодный сбор составит 150 евро для Kodiaq iV и 110 евро для Superb Combi iV, а средняя сумма регистрационного налога - 670 евро для Kodiaq iV и до 510 евро для Superb Combi iV.
• Что касается более компактных моделей, то для Fabia годовой сбор составляет 50-80 евро, регистрационный сбор - 700-850 евро в зависимости от двигателя, в то время как, например, для Scala годовой сбор составляет 50-90 евро, а регистрационный сбор - 700-900 евро.

Закон о налоге на механическое транспортное средство (автомобильном налоге) вступит в силу 1 января 2025 года. Автомобильный налог будет состоять из двух частей – ежегодного налога, который, согласно закону, будет взимать Налогово-таможенный департамент, и платы за регистрацию, которую будет взимать Департамент транспорта. Автомобильный налог будет поступать в государственный бюджет.

Ежегодный налог будет взиматься с владельцев транспортных средств, зарегистрированных в дорожном регистре. Ставка автомобильного налога для легковых автомобилей будет состоять из базовой части, доли выбросов CO2 и части, рассчитанной исходя из массы. В случае с фургонами налог будет состоять из базовой части и доли выбросов CO2, а для мотоциклов зависеть от рабочего объема двигателя. Ставка годового налога на легковые автомобили и фургоны также будет зависеть от возраста транспортного средства.

При отсутствии данных о выбросах CO2 сумма налога рассчитывается по установленной законом формуле, учитывающей мощность, порожнюю массу транспортного средства, его возраст и, при необходимости, вид топлива. Департамент транспорта предоставляет Налогово-таможенному департаменту базовые данные, необходимые для расчета и сбора ежегодного налога.

Плата за регистрацию взимается при первичной регистрации автомобилей и фургонов в Дорожном регистре. Таким образом, основанием для занесения в регистр будет внесенная плата. Плату за регистрацию нужно будет внести и за транспортные средства, уже занесенные в Дорожный регистр Эстонии, при смене их владельца, при условии, что ранее такая плата не вносилась. В расчете платы за регистрацию доля CO2 имеет больший вес, чтобы стимулировать покупку автомобилей, меньше загрязняющих окружающую среду. На размер платы за регистрацию будет влиять также возраст транспортного средства. Коэффициент возраста снижается линейно вплоть до достижения 15 лет с момента первичной регистрации, после чего он составляет 0,20.

Предполагается, что сумма платы за регистрацию в среднем составит менее десяти процентов от приблизительной стоимости автомобиля. Согласно закону, в 2028 и 2031 годах ставка платы за регистрацию вырастет.

Согласно Закону о налоге на механическое транспортное средство, от уплаты ежегодного налога и платы за регистрацию освобождаются автомобили экстренных служб, дипломатические автомобили и некоторые автомобили, связанные с оборонной деятельностью.

Плата за регистрацию не вносится лизингополучателем при выкупе транспортного средства у лизинговой компании и регистрации его на свое имя, а также при регистрации на свое имя транспортного средства, полученного в наследство. При следующей смене владельца они также облагаются платой за регистрацию.При вывозе из страны автомобиля возрастом до десяти лет можно подать заявление на возврат платы за регистрацию.

Объектом ежегодного автомобильного налога является:
1) механическое транспортное средство, зарегистрированное в дорожном регистре (с 01.01.2025);
2) транспортное средство с приостановленной или временно снятой регистрацией (с 01.01.2027).

Транспортные средства, облагаемые ежегодным автомобильным налогом:
1) легковые автомобили (категория M1);
2) мотоциклы и мопеды (категории L3e, L4e, L5e, L6e и L7e);
3) фургоны (категория N1);
4) внедорожники (транспортные средства категории MS2);
5) колесные тракторы (транспортные средства категории T1b, T3 и T5);

Категории транспортных средств, указанные в пунктах 1-3, включают в себя также их подкатегории.

Транспортное средство, облагаемое платой за регистрацию:
1) легковой автомобиль (транспортное средство категории M1);
2) грузовой автомобиль (транспортное средство категории N1) с полной массой не более 3500 кг.

Категории транспортных средств, указанные в пунктах 1 и 2, включают в себя также их подкатегории.

Транспортные средства с приостановленной регистрацией, в просторечии «фантомные автомобили». В дорожном регистре имеется около 300 000 автомобилей с приостановленной регистрацией, о существовании которых ничего не известно. Для окончательного снятия с учета транспортных средств с приостановленной регистрацией для их владельцев будет установлен переходный период в два года – с 01.01.2025 по 31.12.2026, в течение которого они не будут облагаться автомобильным налогом и могут быть сняты с учета.

С принятием законопроекта о внесении изменений в Закон об отходах, Закон о дорожном движении и Закон о государственной пошлине с 1 января и до конца 2025 года владелец транспортного средства сможет бесплатно снять с учета пропавшее или незаконно разрушенное транспортное средство с приостановленной регистрацией, не платя за это пошлину. Согласно законопроекту, в 2026 году снятие с учета такого автомобиля обойдется владельцу в 15 евро, а с 2027 года – в 800 евро.

Если у вас есть комментарии или вопросы, обращайтесь по адресу info@transpordiamet.ee.
Источник: Транспортный Департамент